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江西高院|破產審判工作十大典型案例

作者: 時間:2019-09-10 閱讀次數:434 次 來自:破產法大講壇公眾號

2019年9月6日,江西高院通報近三年來破產審判工作情況,并公布十大典型案例。

三年以來,江西法院圍繞服務和保障供給側結構性改革和經濟高質量發展的工作大局,樹立正確的破產審判工作理念,依法審理一批重大破產案件,積極推進破產審判工作制度化、規范化建設,加強破產審判機制建設,著力培養破產審判專業人才,破產審判工作取得進展。2016年以來,全省法院共受理各類破產案件718件,辦結406件。

出臺《江西省高級人民法院關于執行案件移送破產審查工作的實施意見(試行)》《關于破產案件審理績效考核標準的指導意見(試行)》《企業破產案件審理規程(試行)》,加強對全省法院破產審判工作的業務指導。健全機構,培養審判人才,全省三級法院共成立破產合議庭117個,共有員額法官142人;先后舉辦了四期企業破產審判法官培訓班,培訓法官和法官助理800多人次,全省法院基本形成了破產案件有專門的審判部門負責有專門審判人員審理的工作格局。完善破產管理人制度。編制企業破產管理人名冊,共選定了132家管理人,其中一級管理人21家,二級管理人33家,三級管理人78家,并對管理人進行培訓。推進破產審判信息化工作,做好維護破產信息平臺工作,全省法院及時更新、錄入、發布案件信息,建立破產信息聯絡員,暢通上下級法院之間的信息溝通反饋。

 江西高院公布江西賽維LDK太陽能高科技有限公司和賽維LDK太陽能高科技(新余)有限公司破產重整案、贛州景榮集團有限公司破產重整案、三瑞科技(江西)有限公司重整案等十起破產審判典型案例。

案例一


江西賽維LDK太陽能高科技有限公司、賽維LDK太陽能高科技(新余)有限公司破產重整案

(一)

基本情況

江西賽維LDK太陽能高科技有限公司(以下簡稱江西賽維)于2005年7月注冊成立,公司主營業務為太陽能多晶硅鑄錠,多晶硅片研發、生產及銷售。2007年6月11日,江西賽維在美國紐約證券交易所成功上市,融資達4.86億美元,成為江西省第一家在美國上市的企業,是中國新能源領域在美國最大的一次IPO。上市后,公司實現了超常規的跨越式發展,開始向光伏全產業鏈擴展,江西賽維LDK光伏硅科技有限公司(2007年7月設立)、江西賽維LDK太陽能多晶硅有限公司(2007年10月設立)、賽維LDK太陽能高科技(南昌)有限公司(2008年9月設立)、賽維LDK太陽能高科技(新余)有限公司(以下簡稱新余賽維,與江西賽維合稱賽維兩公司,2010年9月設立)等關聯公司相繼成立,逐步成為擁有海內外獨資或控股子公司40多家的企業集團,在新余、南昌、蘇州、合肥等多地擁有生產基地,企業員工超過2.8萬人。2008年,賽維集團實現銷售收入突破120億元,成為最年輕的中國500強企業,中國科技十強企業。2009年,賽維集團成為世界上唯一年銷售量突破1000MW的光伏企業,硅片全球市場份額接近20%。


2010年,賽維集團銷售收入突破200億元,成為全球出貨量最大、盈利能力最強的光伏企業。2011年,賽維集團主營業務銷售收入突破300億,硅片產能全球第二,硅料產能全國第二、全球第八,成為全產業鏈光伏企業和全球光伏行業龍頭企業,在國內外產生了巨大影響,一度成為新余市乃至江西省的名片。2012年初,歐美國家開始對原產于我國的光伏產品展開“反傾銷、反補貼”調查并征收高額懲罰性關稅,全球光伏市場陷入低迷,加之因自身擴張過猛、管理不善,賽維集團陷入債務危機,生產經營舉步維艱。經審計評估,截止2015年11月17日,江西賽維資產總額為57.23億元,負債總額為235.34億元,資產負債率為411.21%,資產評估價值為44.89億元;新余賽維賬面資產總額為5.52億元,賬面負債總額為36.05億元,資產負債率為652.58%,資產評估值1.78億元,兩公司已嚴重資不抵債。并且兩公司訴訟纏身,銀行賬戶及資產幾乎全部被查封凍結,現金流斷裂。鑒于此,債權人向新余中院申請賽維兩公司破產重整。

(二)

審理過程

2015年11月17日,新余市中級人民法院裁定賽維兩公司破產重整,同時指定了管理人。經公開召募,中國平煤神馬能源化工集團有限責任公司和河南易成新能源股份有限公司組成的聯合體以重整投資和清償債務方案最優成為賽維兩公司重整投資人。2016年9月30日,新余中院裁定批準了江西賽維、新余賽維重整計劃草案并終止賽維兩公司重整程序。該重整方案計劃通過上市公司增發股票募集資金償還債務和經營投資,后因中國證監會再融資新規頒布無法執行,原重整投資人宣布退出重整。在全體債權人均要求繼續重整的情況下,新余中院本著充分尊重各方當事人的權利和意識自治原則決定破產程序中的重大事項,從最大化保護債權人利益角度出發,將繼續重整的思路層報最高法院。第二次重整程序啟動后,管理人根據招募結果制定新的重整計劃草案交債權人會議表決,各表決組均高票表決通過。2018年1月10,新余中院根據債權人會議表決結果,裁定批準賽維兩公司重整計劃草案并終止兩公司重整程序。2018年1月12日,管理人在新余中院的監督下將賽維兩公司移交給重整投資人。

(三)

典型意義

企業破產法規定,經人民法院裁定批準的重整計劃,對債務人和全體債權人均有約束力;債務人不能執行或者不執行重整計劃的,人民法院經管理人或者利害關系人請求,應當裁定終止重整計劃的執行,并宣告債務人破產。企業破產法并沒有規定已獲批準的重整計劃變更條款。江西賽維、新余賽維兩公司重整案件中,新余中院充分尊重各方當事人的權利和意愿,大膽探索,通過平等協商和自主決策來決定破產程序中的重大事項,從最大化保護債權人利益角度出發,啟動第二次重整程序,最終重整成功挽救了企業,避免了賽維兩公司破產清算,各債權人均獲得高于破產清算所能獲得的債權清償,職工債權、小額債權、稅款債權全額清償,取得了良好的社會效果和法律效果。

案例二


贛州景榮集團有限公司破產重整案

(一)

基本情況

贛州景榮集團有限公司(以下簡稱“景榮公司”)于2000年5月20日登記注冊成立,注冊資本10000萬元。公司經營范圍為:房地產開發、銷售、租賃、物業管理;農業開發;建材材料、化工原料、裝修材料,金屬材料、五金交電銷售。因籌借巨資盲目擴張,公司產生巨額財務成本,加之受到經濟下行的影響,經營陷入困境,流動資金斷裂,于2014年初陷入停止經營狀態。至破產申請前,景榮公司僅剩一塊處于城市中心地塊尚未完工的在建樓盤作為公司主要資產。眾多的普通債權人眼見優質地塊房地產項目瀕臨爛尾,自身債權未得清償,經常群體性上訪,對當地社會穩定造成較大負面影響。贛州市中級人民法院在執行涉景榮公司案件過程中調查發現該公司涉案眾多,其資產已不足以清償全部到期債務。

(二)

審理過程

2017年7月26日,景榮公司在生效案件執行過程中以其資產不足清償全部債務為由,向贛州中院提出破產清算申請。贛州中院于2017年8月4日作出(2017)贛07破申2號民事裁定,裁定受理景榮公司的破產清算申請,并于2017年9月7日作出決定書,指定江西海融律師事務所擔任景榮公司管理人。景榮公司資產初步估值約5.3億元,管理人接受299戶約28億元債權申報后,依法召開第一次債權人會議。在管理人組織及法院監督下,完成了景榮公司臨時債權人委員會的選舉工作,成立了具有較廣泛代表性的九人臨時債權人委員會。2018年底,在針對大量民間借貸資金進行專業審計、核實后,贛州中院裁定確認了207位債權人的無爭議債權。考慮到景榮公司資產現狀以及盤活的可能、項目重啟后預期資產增長以及廣大債權人的意愿,2018年11月,經債權人申請,贛州中院裁定對景榮公司進行重整。


通過公開競價的方式公開招募投資人,最終確定由L房地產開發公司和Y建設工程公司組成的競標聯合體承包案涉項目經營權,聯合體出價14億6500萬元中標,競得項目整體承包經營權。為確保現有基礎上債權人所獲清償最大化,管理人在法院指導下對于草擬的項目重整計劃進行了廣泛的釋明和說服工作,景榮公司債權人對于項目重整逐漸形成了一致意見。2019年1月25日,在債權人會議通過重整計劃后,贛州中院根據管理人的申請,裁定批準重整計劃并終止景榮公司重整程序。按照重整計劃,已經申報的普通債權人清償比例能達到約74%。債權人大會通過了管理人提出的重整方案后。至此,贛州中院審理的申報債權超過28億元的景榮公司破產重整案件已審結,該項目經過場地清理、項目資料移交對接、續建手續辦理,現已啟動樓盤預售程序,重整計劃正有條不紊予以實施。

(三)

典型意義

景榮公司破產重整案是當地首例通過執轉破程序并順利通過重整計劃的大型房地產企業破產重整案件,在該案審理過程中,破產清算階段開展預重整工作、采取經營權承包方式招募投資人、實行利率競價方式確定管理人銀行賬戶、投資人以聯合體形式參與競標等一些做法在破產審判實踐中具有一定的借鑒意義。該起涉及數百人、金額數十億元的房地產開發企業破產案件得以重生,有效利用了房地產開發土地資源,化解了矛盾糾紛,維護了社會穩定。

案例三


新余泰耐克置業有限公司破產重整案

(一)

基本情況

新余泰耐克置業有限公司(以下簡稱泰耐克公司),于2009年10月21日登記注冊,經營范圍為房地產開發與經營管理、物業管理,房地產銷售代理及咨詢,國內貿易。泰耐克公司成立后,受讓新余老高專327.83畝土地從事房地產經營開發。其計劃建設的新余國際廣場項目由國際購物中心、室內情景步行街、五星級酒店、5A甲級寫字樓、精裝酒店式公寓五部分組成,項目已銷售38830.06平方米。2014年10月,因涉訴訟事項,泰耐克公司的全部土地、房屋均被法院查封,加上資金鏈斷裂,公司停止經營,新余國際廣場項目全面停工。600余戶購房業主無法交房。

(二)

審理過程

2015年1月26日,泰耐克公司以其陷入債務危機、無力清償到期債務,其資產不足以清償全部債務為由向新余市中級人民法院申請破產重整,新余中院于2015年2月5日裁定泰耐克公司重整。并指定新余市政府辦公室組織成立的泰耐克公司破產清算組為管理人。管理人接受指定后,隨即組建了管理人團隊全面接管泰耐克公司的財產、賬冊、印章、文書資料;調查泰耐克公司財產狀況;登記申報債權,審查債權,編制債權表,并對泰耐克公司的資產及償債能力進行分析評估。


經管理人審計評估,截止2015年10月21日,泰耐克公司資產總額為13.71億元,負債總額為17.25億元,資產負債率為125.82%。泰耐克公司土地、在建工程、車輛等資產評估價值為9.88億元,泰耐克公司已經嚴重資不抵債,其資產已不足以清償全部債務。第一次、第二次債權人會議先后于2015年4月29日及2015年11月4日召開。在完成重整各項基礎工作后,管理人制定了重整計劃草案提交第二次債權人會議審議表決。經二次表決后,管理人將重整計劃草案報新余中院批準。新余中院于2016年1月6日裁定批準泰耐克公司重整計劃并終止泰耐克公司的重整程序。

(三)

典型意義

新余中院在審理泰耐克公司破產重整案件中,堅持尊重各方當事人利益訴求,保證重整程序公平、公開 公正的基礎上,充分運用市場機制和法治手段公平、合理地調整當事人權益。避免了企業因債權人談判陷入僵局而破產清算。重整后,新余國際廣場項目開發建設全面啟動,截止2018年11月15日已累計投入開發資金3.16億元,清償各類債權4.27億元,累計繳稅9770.02萬元。新余國際廣場現已成功引入了太平洋購物中心,集購物、餐飲、酒店、辦公、娛樂為一體的星級商務中心已初步成型,成為新余城北商業中心,經初步統計GDP增值已近40億元,公司原查封土地已全面開發建設商品房,成為新余市有名的高端小區,企業經營形勢較好。

案例四


三瑞科技(江西)有限公司重整案

(一)

基本情況

三瑞科技(江西)有限公司(以下簡稱三瑞公司)于2008年5月20日登記注冊,注冊資本15,306,213美元,經營范圍為鋼化玻璃絕緣子、高低壓電瓷系列等產品,股東為浙江東方之星控股集團有限公司、義烏暢想進出口有限公司、(香港)瑞雪國際有限公司,分別持股51%、34.91%、14.09%股權。公司成立后,取得國家電網、南方電網特高壓入網資質,并獲發明專利2項、實用新型專利12項等一系列技術榮譽,所生產的系列產品全部供應于國家電網建設,在全國同行業中排名第二。由于產品技術領先、訂單充分,公司在初期效益明顯,成為開發區的納稅龍頭企業。自2012年以來,因科研投入高,同時銀行回收貸款,股東無法補充流動資金,企業資金鏈斷裂,影響到生產經營活動,產品質量下降,報廢率高,職工也無法發放工資,所銷售的產品因質量不符合約定面臨巨額索賠,供應商也拒絕供應原材料,公司在經營中陷入嚴重困境,從2015年起一直處于半停產狀態。

(二)

審理過程

萍鄉經濟技術開發區管理委員會(以下簡稱管委會)成立了由各職能部門和江西求正沃德律師事務所組成的清算組,接管了公司的經營生產、財務管理活動,繼續完成電網公司交付的訂單,保證正常的安全運轉,穩定職工隊伍。在此基礎上,梳理了原先混亂的財務資料,明晰了公司的債務數據。三瑞公司于2016年3月1日申請重整。經萍鄉中院報請江西省高級人民法院批準,于2016年3月29日裁定指定萍鄉市安源區法院審理。


2016年4月5日,萍鄉市安源區法院裁定受理三瑞公司重整申請,同時指定三瑞公司清算組擔任管理人。在管理人接管公司相關資產,通知已知的債權人申報債權,2016年7月13日,召開第一次債權人會議,對已申報的債權進行了核查,確定了資產審計和評估機構,同時經過債權人委員會決議,同意三瑞公司在重整期間由管理人監督,繼續營業,由管理人向管委會先行借款2800萬元作為流動資金使用。在重整期間,在保障安全生產同時,不斷拓展市場,爭取新的訂單,為后續的投資人引入產生積極的效果。根據審計評估機構出具的結論,經審核認定并經債權人會議審議通過的債權為:三瑞公司核定債權總金額585,374,179.03元,其中:對三瑞公司特定財產享有優先受償權債權金額為36,575,920.00元,稅款債權金額15,502,669.03元,社保及職工債權金額1,854,918.27元,普通債權金額531,440,671.73元。


2016年12月30日向法院遞交初步重整計劃草案,向社會公開招募戰略投資方,最終擇優確定長沙瑞頤企業管理咨詢有限公司以12100萬元受讓原三瑞公司股東持有的全部股權,該款全部用于清償破產費用及破產債權。在重新修訂的重整計劃草案中,除足額支付稅款債權、社保債權及其他優先債權后,剩余普通債權按7%比例一次性清償。但該重整計劃在2017年3月5日召開的第二次債權人會議中未獲普通債權人組通過,后通過郵寄方式經二次表決,仍然未能通過。在此情況下,管理人于2017年6月28日向萍鄉市安源區人民法院申請依法裁定批準。2017年7月21日,萍鄉市安源區法院裁定批準該重整計劃并終止重整程序。現該計劃已經全部執行完畢,各債權人按照重整計劃已足額收到分配款。2018年2月20日,萍鄉市安源區人民法院裁定將三瑞公司股權變更至長沙瑞頤企業管理咨詢有限公司。

(三)

典型意義

三瑞公司的產品符合國家的產業政策,已取得國家電網、南方電網特高壓入網資質。法院在識別企業重整價值基礎上,采取收購式重整的方式,使新的投資人能擺脫原有債務,同時保留了原公司的技術力量和熟練工人,在最短時間內通過對落后設備的改造,提高了生產效率和產品質量,重新獲得了市場的認可。政府部門在重整程序啟動前,協調多部門共同參與成立清算組,化解職工矛盾,在重整期間籌措資金2800萬解決繼續營業的流動資金缺口,招募投資人時利用政府招商平臺,并提供優惠的招商政策,府院協調聯動機制作用在各環節得到充分有效的發揮。三瑞公司重整后,新的投資人引進了德國最先進的成型配套設備,采用國際上最先進的窯爐技術,在節能環保的基礎上,其絕緣子產品的技術指標和涉產品電網的安全性能獲得了質的提升。在國家的“一帶一路”戰略下,公司的特高壓絕緣子產品現已遠銷亞洲其他地區和南美洲,取得了較好的經濟效益和社會效益。

案例五


豐城花園大酒店有限公司破產重整案

(一)

基本情況

豐城花園大酒店有限公司(以下簡稱花園大酒店)位于江西省豐城工業園內,占地100畝,建筑面積7.5萬平方米,擁有員工233名,經營住宿、餐飲、會務、KTV等業務。該公司成立于2009年5月25日,由香港廣源實業有限公司投資,注冊資本為9.35億元,系臺港澳法人獨資的有限責任公司。花園大酒店系一家四星級酒店,是豐城市賓招行業的領頭羊,豐城市對外接待的窗口。花園大酒店因前期建設舉債過多、債務利息過高、財務成本過重及住宿餐飲業務萎縮、經營管理不善等原因,導致資金鏈斷裂,拖欠員工10個月的工資及水電費、通訊費、稅費,債權人多次堵門、經常上訪,酒店無法正常經營,瀕臨倒閉。

(二)

審理過程

2016年4月20日,花園大酒店向豐城市人民法院申請破產重整。2016年4月26日,豐城市法院依法裁定受理了花園大酒店破產重整的申請,指定江西浩劍律師事務所擔任破產管理人,管理人決定花園大酒店繼續營業,同時,發布重整公告、通知申報債權、確定第一次債權人會議召開的時間,并向豐城市市屬國有企業豐城市龍津湖總部基地借款900萬元用于繼續營業。


2016年6月21日,花園大酒店召開了第一次債權人會議,除核定主要債權外,還通過了轉讓整體資產完成重整且不停止經營的方案。經清理資產和審計評估,花園大酒店資產評估凈值為3.56億元,負債為3.95億元,有96個債權人,其中有擔保債權12個,勞動債權、共益債權、稅務債權各1個,普通債權81個。隨后,管理人在法院指導下,就資產轉讓進行多方洽談,但一直未找到合適的戰略投資者,資產轉讓陷入困境,破產重整工作停滯不前。


2017年5月26日,通過調整工作思路,花園大酒店召開了第二次債權人會議,提請討論擬用2.55億資金化解3.95億債務,其中擔保債權按70%、勞動債權按100%、稅款按100%、普通債權按50%清償的重整計劃草案。分組討論時,其他債權組均通過了重整計劃草案,但擔保債權組經表決未通過重整計劃草案,致使該重整計劃草案未能獲得債權人會議通過。為了繼續營業,花園大酒店破產管理人再次向豐城市市屬國有企業豐城市新城投資建設有限公司借款200萬元。2018年11月10日,花園大酒店召開了第三次債權人會議,重新調整了重整計劃草案,提請討論擬用2.32億資金化解3.95億債務,其中擔保債權按70%、勞動債權按100%、稅款按100%、普通債權按40%清償的重整計劃草案。分組討論時,各債權組均通過了重整計劃草案。2019年1月23日,根據管理人的申請,豐城市法院裁定確認該重整計劃草案有效,并終止花園大酒店的破產重整程序。2019年3月31日,花園大酒店的重整資產全部到位并按照重整計劃的要求對其債務全部清償完畢。新的戰略投資人控股花園大酒店。

(三)

典型意義

豐城市法院緊緊依靠黨委領導和政府的支持,爭取到了人力、財力、政策的支持,有力地保證了破產重整審判工作的順利開展。花園大酒店管理人先后向2家豐城市市屬國有企業借款1100萬元,用于發放職工工資及維持業務經營,保證了重整過程中的必要資金和重整企業的正常運轉。對擬出資重整的花園大酒店給予政策傾斜,保證了第二次重整計劃草案順利表決通過。繼續經營大大增加了重整成功的可能性,而且有利于花園大酒店資產的保值增值,最大限度地保護了其合法權益。在重整經營期間,精簡員工67名,選聘總經理專業經營,外包部分業務,設立監事部督察員工工作作風,加強管理,實現了花園大酒店自營業務的扭虧增盈,提高了花園大酒店的重整價值。重整方案符合實際,提高了通過率。花園大酒店破產重整案的成功,不僅挽救了一個的企業, 使166名員工的正常就業,96個債權人從困境中得到解脫,有力地維護了當地的社會穩定,取得了良好的政治效果、法律效果、社會效果。

案例六


萬載縣星火中學破產清算案

(一)

基本情況

萬載縣星火中學系經宜春市教育委員會依萬載縣教委請示于2001年2月20日批復同意舉辦的民辦非企業單位。江西省宜春市社會力量辦學指導中心于2001年9月18日為萬載縣星火中學頒發了《中華人民共和國社會力量辦學許可證》,招生對象為初中畢業生,主管機關為宜春市社會力量辦學指導中心。開辦資金為488萬元。該校于2009年5月31日在宜春市民政局辦理了民辦非企業單位(法人)登記證書,校址變更為萬載縣城陽樂大道新街,登記證書有效期限自2009年5月31日至2012年5月31日。2003年一面招生辦學、一面基建建校,學校在經營過程中因資金短缺問題而面向社會融資,直至2010年2月,因資金鏈斷裂停辦而引發經濟糾紛問題。

(二)

審理過程

2011年5月16日,辛煥興等141人以萬載縣星火中學資不抵債為由,向萬載縣人民法院申請對萬載縣星火中學進行清算。萬載縣法院于2011年5月16日受理萬載縣星火中學破產清算案。并于2011年6月10日成立了涉及萬載縣教育局、民政局、工商局、物資局、社保局、勞動人社局、國資局、財政局、審計局等單位相關人員的清算組。清算組亦立即著手辦理相關債權人的債權申報及審核工作,委托宜春正源聯合會計師事務所對萬載縣星火中學的賬目與現有資產情況進行核查。因該校債務涉及建校基建款、農村信用社貸款、教職工工資、個人借款等多個方面,尤其是個人借款涉及人數眾多且金額巨大。


萬載縣星火中學此前委托江西中磊司法鑒定中心對該校位于萬載縣康樂街道陽樂大道的房地產價值進行評估,江西中磊司法鑒定中心于2010年11月22日出具了資產評估報告,并確定委估對象在2010年11月18日公開市場價值為:教育設施用地使用權價格為2893800元,地上建筑物價值為9419806元,零星項目及附屬工程凈值為2255191元,委估對象總價值為14568797元。2011年9月16日召開了第一次債權人會議,清算組公布了萬載縣星火中學賬務審計和清理情況,債權初步核定為22303392.19元。萬載縣法院就萬載縣星火中學包括房屋、附屬零星設施等在內的現有整體財產進行司法拍賣,由于無人競價,先后進行了三次拍賣,2013年8月19日第一次拍賣起拍價為1500萬元,2014年1月8日第二次拍賣起拍價為1200萬元,2014年4月10日第三次拍賣起拍價為1140萬元,但三次拍賣均流拍。面對資產變現難度大、債權難以實現,經廣泛溝通,債權人同意萬載縣星火中學破產資產變賣價降為1100萬元。


2017年3月2日,清算組將萬載縣星火中學破產財產以總價1100萬元變賣給買受人萬載縣康樂實驗學校,萬載縣康樂實驗學校按時繳納全部價款。2017年6月21日,萬載縣法院裁定萬載縣康樂實驗學校通過變賣取得萬載縣星火中學現有整體破產財產的所有權(包括房屋建筑物及其他附屬零星設施)。萬載縣星火中學破產財產折現后,清算組于2017年4月20日制作了財產分配方案該分配方案在2017年4月28日召開的第二次債權人會議上得到了通過,之后按該分配方案完成了分配。萬載縣法院于2017年10月23日裁定終結萬載縣星火中學破產清算程序。

(三)

典型意義

本案破產清算主體系民辦學校,其性質為民辦非企業單位。根據《中華人民共和國民辦教育促進法》 第五十八條中“因資不抵債無法繼續辦學而被終止的,由人民法院組織清算”之規定,本案由人民法院受理,參照適用《中華人民共和國企業破產法》規定的程序,并依照《中華人民共和國民辦教育促進法》第五十九條規定的順序清償。


案件審理過程中,萬載縣法院通過與相關單位部門積極溝通協調,得到了各單位部門的積極配合,為案件辦理掃除障礙。通過努力與債權人代表溝通交流,為破產清算案件的穩步推進創造了良好的外部條件。面對三次拍賣三次流拍,破產財產無法及時變現、債權人無法及時實現債權的情況,萬載縣法院及清算組積極尋找應對方法,最終在征得債權人同意后依法對破產財產進行了變現。在分配方案得以在債權人會議上通過后盡最大努力在最短時間內完成了分配,及時保障了廣大教職工及債權人的合法權益,對維護社會和諧穩定起到重要作用。

案例七


鉛山縣天江紙業有限公司破產清算案

(一)

基本情況

鉛山縣天江紙業有限公司成立于2006年6月5日,主要經營再生紙生產、銷售。公司成立不久,因經營管理不善、資金鏈斷裂等原因被迫停業,拖欠銀行貸款、職工工資、民間借貸等債務。其中九筆債務已經人民法院判決,進入強制執行程序,涉案金額為人民幣9308588元。鉛山縣人民法院自2011年開始公開拍賣鉛山縣天江紙業有限公司的國有土地使用權、廠房及機器設備。因鉛山縣天江紙業有限公司位于鉛山縣工業園區內,競拍單位應符合鉛山縣工業園區的入園要求等條件,鉛山縣天江紙業有限公司資產最終因流拍而未能處置。上述執行案件受理后近五年未能執行完畢。人民法院的判決書未能得到執行,申請執行人的合法權益未能實現。鉛山縣天江紙業有限公司多年停產停業,人員流散,公司資產無人看管,財產被盜、損嚴重,資產價值日益貶損。鉛山縣工業園區也因無用地指標,僵尸企業無法清理,其他企業無法進駐。

(二)

審理過程

2017年9月3日,申請執行人徐玉梅申請鉛山縣法院將鉛山縣天江紙業有限公司執行案移送破產審查。2018年2月2日,鉛山縣法院裁定受理鉛山縣天江紙業有限公司破產清算案,鉛山縣天江紙業有限公司執行案件相應中止,所涉債權債務統一納入破產清算程序中處理。立即在全國企業破產重整案件信息網上發布受理公告,并依法指定江西盛義律師事務所為管理人。經管理人對鉛山縣天江紙業有限公司的資產、負債及經營情況進行全面調查、審核,確認無異議債權18筆債權,總金額為人民幣10388256.5元,其中有抵押擔保債權金額為6073660.05元,而鉛山縣天江紙業有限公司全部資產評估價僅為人民幣3635530元,嚴重資不抵債。2018年6月18日,鉛山縣法院依法宣告鉛山縣天江紙業有限公司破產。


鉛山縣法院和管理人積極與鉛山縣工業園區管委會溝通,得到鉛山縣工業園區管委會支持,為本案尋找符合購買條件的資產購買人。經網絡司法拍賣,鉛山縣天江紙業有限公司破產財產順利成交,成交價為人民幣2908424元。因鉛山縣農村商業銀行對破產財產享有抵押優先權,破產財產拍賣款不足清償銀行貸款,職工債權等其他債權都將無法受償。鉛山縣法院和管理人又積極與銀行協商,經過多次協商,銀行同意讓渡部分金額給職工債權人和普通債權人,因此職工債權和普通債權都有一定程度的受償。2019年3月11日,鉛山縣法院裁定終結鉛山縣天江紙業有限公司破產清算程序。

(三)

典型意義

在審理過程中,通過對破產財產分配方案進行磋商和表決的程序,使本無法獲得清償的職工債權人和普通債權人得到一定程序的受償,維護了債權人的合法利益,有效化解了社會矛盾。執行與破產的有序銜接,有效化解執行多年未果的積案、助力解決了 “執行難”問題。天江紙業破產使一個生產存在困難、資不抵債的民營企業有序退出市場,依法清理僵尸企業,盤活有限的土地資源。

案例八


江西嘉俊汽車空調有限公司破產清算案

(一)

基本情況

江西嘉俊汽車空調有限公司(以下簡稱江西嘉俊公司)于2010年2月8日成立,公司注資資本1500萬元,經營范圍為汽車空調、壓縮機、空調配件制造、銷售,進出口貿易(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動),公司住所為江西省九江市都昌縣都昌鎮芙蓉山工業園。由于拖欠多家供貨單位材料款,期間以民間借貸和向銀行借款等方式艱難運作,但承受的高額利息加之內部經營管理不善,公司于2015年9月歇業。且公司在都昌縣人民法院已被申請執行的案件為24件,累計執行標的3874.88萬元,另有10件審理結案但未申請執行標的736.77萬元。


都昌縣法院因執行陷入僵局,加之3名債工債權無法通過執行程序有效化解,在征得無錫靈翔機械廠等9家申請人同意后,于2017年5月依據《最高人民法院關于執行案件破產審查若干問題的指導意見》將所涉江西嘉俊公司移送九江市中級人民法院破產審查。2017年7月12日,九江中院作出(2017)贛04破3號民事裁定書受理江西嘉俊公司破產清算案,該公司所涉所有執行案件相應中止,所涉債權關系統一紅納入破產清算程序中一并處理。

(二)

審理過程

九江中院裁定受理江西嘉俊公司破產清算案后,指定管理人開展相關的破產工作。經管理人對江西嘉俊公司的資產、負債及經營情況進行全面調查、審核后,經過2017年10月13日第一次債權人會議核查、2017年11月29日第二次債權人會議核查,最終認定55位債權人(含職工的普通債權)對債權表中記載的債權金額總計64592143.81元,認定職工債權3筆,金額為154603.22元,合計64746747.03元。截止2017年9月12日資產總額29099109.67元,負債總額64650346.25元,所有者權益為負數,資產負債率222.17%。于2017年12月28日,裁定宣告江西嘉俊汽車空調有限公司破產。

(三)

典型意義

本案是江西省首例通過執行不能移送破產審查的案件,有效化解執行積案,公平保護相關各方債權主體的合法權益、精準協助解決執行難的典型案例。據了解,九江中院按照“3+1+2”模式在江西省率先成立專業破產審判團隊,專業審理企業破產、公司清算案件,通過依法執行轉破產審理,消化了34件執行積案,累計執行標的4611.65萬元,有效地解決執行難問題;及時處理僵尸企業有效盤活閑置土地和廠房,使得依法破產的社會價值得以體現。

案例九


江西華夏電源有限公司破產重整案

(一)

基本情況

江西華夏電源有限公司(以下簡稱“華夏公司”)成立于2008年5月5日,注冊資本為2050萬元,經營范圍為鉛酸蓄電池的生產和銷售。2015年11月因產品不符合國家環保政策且經營不善、資金鏈斷裂等原因被迫停產停業。華夏公司在破產申請前的資產評估價值為9600萬元。

(二)

審理過程

2017年6月30日,根據債權人江西省信用擔保股份有限公司申請,撫州市中級人民法院裁定受理債務人華夏公司破產清算,并指定了江西君劍破產清算服務有限公司為管理人。共有44家債權人向管理人申報債權,經審查確認的債權為225728762元。2017年11月23日,根據華夏公司的申請,撫州中院裁定華夏公司自2017年11月30日進行重整。


在法院的監督下,管理人和華夏公司積極尋找重整方。2017年10月24日召開第一次債權人會議,華夏公司提出重整申請。2017年11月23日,裁定華夏公司自2017年11月30日進行重整。2018年5月28日,裁定重整計劃草案提交期限延長至2018年8月30日。浙江路嘉納資產管理有限公司同意參與重整,并在充分溝通協商后,制訂了重整方案草案。2018年8月27日,管理人向債權人會議提交了重整計劃草案, 2018年9月委托評估機構對華夏公司的資產進行評估,資產評估價值為89636400元。2018年9月27日召開了第二次債權人會議。會議上并對重整計劃草案進行了分組表決,表決結果是稅收債權組、職工債權組和出資人組均全票通過重整計劃草案。


2019年1月21日召開第三次債權人會議,普通債權人組通過重整計劃草案,有擔保債權組未通過。2019年2月15日,華夏公司及管理人向撫州中院提出申請,認為重整計劃草案具有可行性,請求批準重整計劃草案。2019年3月14日,撫州中院裁定批準華夏公司的重整計劃草案,并終止華夏公司的重整程序。按重整計劃草案實施,有財產擔保債權、職工債權、稅收債權將依法得到清償,普通債權所獲得的清償比例,可高于依照破產清算程序所能獲得的清償比例。

(三)

典型意義

本案是在供給側結構性改革及“去產能、調結構”背景下,人民法院切實發揮破產審判功能,積極化解產能過剩,調整產業結構,保障地方就業穩定,并最終實現困境企業涅磐重生的典型案例。通過重整,淘汰了環保不達標的鉛酸蓄電池的產能,由重整方籌集資金升級為對環境無污染的磷酸鐵鋰動力電池,實現了企業產品的升級換代。同時,充分利用企業現有的廠房和設施,避免了固定資產重復投資造成的資源浪費。該重整計劃草案的通過和執行不但避免了企業破產清算,減少了債權人的損失,而且有利于債務人擺脫困境,重新走上健康發展的軌道,避免了社會經濟資源的浪費,有利于經濟發展和社會穩定。

案例十


江西第二機床廠破產清算案

(一)

基本情況

江西第二機床廠始建于1965年3月,為國有中型一類軍工企業,經營范圍主要是生產槍支,隸屬于江西省國防科工辦。原地址在江西省吉安市永新縣建設街10號,占地面積32.4萬平方米,建筑面積9.2萬平方米,其中生產區占地面積13萬平方米。江西第二機床廠輝煌時期員工最多時上萬人。因為市場經濟的發展,國防經濟體制的改型,江西第二機床廠未能跟上時代的節奏,經營出現嚴重的虧損。2004年底第二機床廠停產,至2008年,累計虧損達15336萬元,資產負債率達270%,已嚴重資不抵債,有3090名各類職工亟需安置。2007年11月1日,全國企業兼并破產和職工再就業工作領導小組將江西第二機床廠列入國家政策性破產計劃。

(二)

審理過程

2009年12月3日,江西第二機床廠向吉安市中級人民法院提出了破產申請。2009年12月10日吉安中院裁定受理江西第二機床廠破產清算,并指定了破產清算管理人,發布了破產清算公告,2010年3月3日,組織召開了第一次債權人會議。在吉安中院破產案件合議庭的指導、監督下,江西第二機床廠完成了債權申報、清產核資、資產變現工作。協調完成江西第二機床廠土地有償收儲,獲得破產資金1.02億元。分多次以公開拍賣形式處置了全部設備、存貨、廢料、利用閑置廠房出租,獲得收益。總計變現破產財產114,944,525.36元。另江西第二機床廠學校、醫院、社區等公益性資產轉歸地方管理,平穩交接。2018年8月3日裁定宣告江西第二機床廠破產。2018年9月20日組織召開第二次債權人會議,通過了破產財產分配方案。2018年10月31日,因破產財產已經全部分配完結,裁定終結江西第二機床廠破產程序。

(三)

典型意義

通過與企業當地黨委政府溝通協調,獲得外力支持,形成合力。積極與當地黨委、政府及相關職能部門協調。協調完成江西第二機床廠土地有償收儲,獲得破產資金1.02億元,實現了資產變現。積極與破產企業職工溝通協調。深入廠區查看情況、了解職工意愿,積極為職工協調解決困難,做好破產企業職工安置安撫工作。通過另行安排就業、貨幣補償、補繳社會保障費用等方式對3090名各類職工成功實施了安置。江西第二機床廠學校、醫院、社區等公益性資產轉歸地方管理,人員由地方接收,平穩交接。無房困難職工獲得當地經濟適用房政策支持。取得了良好的法律效果、社會效果、政治效果。


來源:“江西高院”官方微信公眾號

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